Para muchos trabajadores, alcanzar la pensión máxima de jubilación es el objetivo final tras décadas de esfuerzo. Sin embargo, el sistema de la Seguridad Social impone límites que es fundamental conocer. En este artículo detallamos cómo se calcula y cuáles son los topes vigentes.
La pensión máxima es la cuantía límite que un beneficiario puede percibir por parte del sistema público, independientemente de que sus bases de cotización y el cálculo resultante arrojen una cifra superior.
Estos importes son brutos. Para conocer el neto, habría que aplicar la retención del IRPF correspondiente.
El cálculo de la pensión de jubilación se basa en dos pilares: la base reguladora y el porcentaje por años cotizados.
Actualmente, se utilizan las bases de cotización de los últimos 25 años (300 meses). A partir de 2026, el sistema permite elegir entre los últimos 25 años o los últimos 29 años (descontando los 2 peores).
Fórmula estándar:
¿Por qué 350? Se suman 300 bases pero se divide entre 350 para prorratear las 14 pagas anuales.
Una vez obtenida la base reguladora se aplica un porcentaje según el tiempo total cotizado:
Imaginemos a un trabajador que se jubila en 2025 con las siguientes condiciones:
El Cálculo Teórico:
La Realidad Legal (Tope):
Aunque su cálculo diga 3.800 €, el tope máximo de 2025 es de 3.267,60 €.
Si un trabajador ya tiene derecho a la pensión máxima, pero decide retrasar su jubilación puede obtener un complemento económico (un 4% adicional por cada año completo de demora), el cual sí puede permitir que la cuantía final supere ligeramente el tope máximo establecido.