El plan de pensiones se mantiene como uno de los instrumentos financieros más utilizados en España para generar un capital complementario de cara a la jubilación. Aunque sus ventajas fiscales durante las aportaciones son de sobra conocidas, el momento de rescatar el plan de pensiones suele generar muchas dudas debido a su impacto directo en la declaración de la renta.
A continuación analizamos cómo tributa el cobro de estos fondos y qué opciones tienes para optimizar tu factura fiscal.
A diferencia de otros productos de inversión, el rescate de un plan de pensiones no tributa como rentas del ahorro, sino como rendimientos del trabajo. Esto significa que el dinero recuperado se suma a tu salario o pensión pública en la base imponible general del IRPF.
Es fundamental entender que se tributa por la totalidad del dinero: tanto por el capital que fuiste aportando año tras año como por la rentabilidad o beneficios generados por el fondo.
La forma en la que decidas recibir tu dinero determinará cuánto pagarás a Hacienda. Existen tres modalidades principales:
Al considerarse rendimientos del trabajo, el tipo impositivo aplicado dependerá de tu comunidad autónoma y del total de tus ingresos. Actualmente, los tipos máximos estatales rondan el 24,50%, pero al sumar el tramo autonómico, la fiscalidad total puede oscilar entre el 45,5% (en Madrid) y superar el 54% en otras comunidades como la Valenciana.
A diferencia de los PIAS (Planes Individuales de Ahorro Sistemático), los planes de pensiones no ofrecen beneficios fiscales adicionales por transformarlos en renta vitalicia. En otros productos como los Seguros de Vida Ahorro o Fondos de Inversión, solo se tributa por el beneficio obtenido, mientras que en el plan de pensiones, como ya hemos visto, se tributa por el 100% del montante.
Si estás cerca de la jubilación te recomendamos seguir estas pautas para no perder gran parte de tus ahorros en impuestos:
En definitiva, conocer la fiscalidad de los planes de pensiones es clave para que tus ahorros de toda la vida no se vean mermados por una mala planificación.