¿Cómo se hace un préstamo entre familiares? 

Trámites

Nerea Gastesi
3 minutos de lectura

Puede ocurrir que un hijo, padre, primo, sobrino, etc. esté pasando dificultades económicas y queramos echarle una mano prestándole un poco de dinero. No obstante, dependiendo de la cantidad prestada hay aspectos que debemos tener en cuenta. 

¿No sabes cómo debes proceder en un préstamo entre familiares? ¡Te lo contamos!

¿Qué es un préstamo entre familiares? 

Se denomina un préstamo entre familiares cuando los interesados que se prestan el dinero tienen algún vínculo. Esto es lo que lo diferencia de un préstamo entre particulares

Dependiendo de la cantidad prestada será necesario ponerlo en conocimiento de la Agencia Tributaria

¿Cuáles son los requisitos para realizar un préstamo entre particulares? 

A la hora de hacer un préstamo entre particulares será necesario hacer un contrato. Dicho documento debe incluir la siguiente información: 

  • Fecha de la firma del contrato. 
  • Datos del prestamista y prestatario. 
  • Interés de la financiación, en caso de que lo hubiera. 
  • Importe de la financiación. 
  • Plazo de devolución. 
  • Detallar si hay posibilidad o no de realizar una amortización total o parcial del préstamo. 
  • Pasos a seguir en caso de que haya un impago. 

¿Cómo se declara un préstamo entre familiares? 

Si el préstamo entre familiares es superior a 6.000 y cuenta con un interés será necesario presentar el modelo 600 junto con el contrato del préstamo. 

El modelo 600 es un formulario que se utiliza para notificarle a la Agencia Tributaria la naturaleza de la financiación. Al fin y al cabo, como hemos establecido un interés vamos a tener una ganancia patrimonial que debe conocer el organismo competente. 

Por otra parte, tendremos que pagar tanto el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD) como el de Transmisiones Patrimoniales (ITP). 

¿Cómo tributan los préstamos entre familiares? 

La tributación de los préstamos entre familiares solo se aplica si la operación incluye algún tipo de interés. En función del dinero préstamo el porcentaje será el siguiente: 

  • Rendimientos de hasta 6.000 euros: 19%. 
  • Rendimientos entre 6.000 y 50.000 euros: 21%. 
  • Rendimientos entre 50.000 y 200.000 euros: 23%. 
  • Rendimientos de más de 200.000 euros: 26%. 

¿Cómo se hace un préstamo entre familiares? 

Si decidimos prestarle dinero a un familiar tendremos que sentarnos con esta persona y seguir estos pasos: 

  1. Se negocian las condiciones de la financiación: cuánto dinero se va a prestar, el plazo en el que se va a devolver, si va a tener un tipo de interés… 
  1. Se redacta el contrato en el que se estipula toda la información acordada. Esto evitará conflictos futuros. 
  1. En caso de que el préstamo sea mayor de 6.000 euros y tenga un interés habrá que rellenar el modelo 600 y presentarlo junto con el contrato ante la Agencia Tributaria. 

De esta manera el préstamo entre familiares entrará dentro del marco legal. De esta manera nos evitamos problemas con Hacienda. 

¿Cómo funciona un préstamo entre familiares para comprar una vivienda? 

El préstamo entre familiares para comprar una vivienda funciona de la misma manera que un préstamo entre familiares al uso.  

No obstante, en este caso hay que tener en cuenta que la persona que reciba el dinero tendrá que asumir tanto la cuota de la hipoteca como del préstamo, por lo tanto, deberá analizar su capacidad económica antes de dar este paso. 

¿Qué ocurre con un préstamo entre familiares ante un fallecimiento? 

Se pueden dar dos escenarios en caso de fallecimiento en un préstamo entre familiares

  • El fallecido es el prestatario. Su deuda se incorporará en la herencia, por lo tanto, serán los herederos los que tengan que asumir el pago de la misma. 
  • El fallecido es el prestamista. Sus herederos serán los que reciban el dinero que prestó como un bien más. 
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