Una de las preguntas más frecuentes tras el fallecimiento de un familiar es si hay que declarar una herencia en el IRPF. La gestión de los bienes recibidos puede ser compleja y es vital entender dónde termina el Impuesto de Sucesiones y dónde empieza la declaración de la renta para evitar sanciones de la Agencia Tributaria. Desde Banqmi vamos a desgranar estas cuestiones punto por punto.
La respuesta a esta pregunta es un tanto compleja: No en el momento de recibirla, pero sí por los beneficios que genere después.
En España el sistema tributario impide que un mismo ingreso pague dos veces el mismo tipo de impuesto. Por ello, los bienes que integran la herencia (dinero, inmuebles, vehículos) tributan por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Sin embargo, una vez que esos bienes pasan a formar parte de tu patrimonio generan rentas que sí deben incluirse en tu declaración anual.
Aunque no declares el valor total del «caudal», existen cuatro escenarios donde hay que declarar una herencia en el IRPF de forma indirecta:
Al tramitar la herencia, te enfrentarás a gastos de notaría, registro de la propiedad y abogados. Según la información de expertos y la normativa vigente:
Si necesitas más información sobre este tema contamos con un artículo en el blog en el que profundizamos en la desgravación de los gastos de notaría y registro de una herencia.
| Concepto | ¿Tributa en IRPF? | ¿Tributa en Sucesiones? |
| Valor del bien recibido | No | Sí |
| Intereses y dividendos post-fallecimiento | Sí | No |
| Alquileres del inmueble heredado | Sí | No |
| Planes de pensiones rescatados | Sí | No |
Aunque la duda de si hay que declarar una herencia en el IRPF tiene una respuesta estatal, el coste del Impuesto de Sucesiones varía drásticamente. Mientras en comunidades como Andalucía, Madrid o Murcia existen bonificaciones de hasta el 99% para familiares directos, en otras zonas el desembolso inicial por recibir los bienes puede ser mucho mayor.
En definitiva, para cumplir correctamente con Hacienda, recuerda que la clave no es declarar el valor de lo que recibes como un ingreso de trabajo, sino declarar lo que esos bienes producen desde que son tuyos. Conservar toda la documentación de la notaría y el registro es la mejor estrategia para optimizar tu factura fiscal a largo plazo.