Una de las novedades más destacadas de la declaración de la renta de este año es la conocida como “Renta Directa”, que consiste en presentar la renta sin modificar el borrador, es decir, para aquellas personas que no tienen nada que aportar y quieren acabar con este trámite cuanto antes.
No obstante, los expertos de Banco Mediolanum recomiendan, ante todo, ser cautos a la hora de hacer la renta: “En cualquier caso es importante revisar que el borrador de la Agencia Tributaria se ajusta a la realidad económica. Ya que, en caso de discrepancias, Hacienda puede reclamar cuotas adicionales y, en última instancia, como contribuyentes, somos los responsables de la declaración presentada”.
De hecho, es muy habitual que los contribuyentes presenten la declaración de la renta y luego se percaten de que no han puesto algunas deducciones a las que sí tenían derecho. “Entre los errores más comunes en los ingresos de alquileres es no deducir algunos gastos como determinados seguros (como el de impagos), el IBI o gastos en pequeñas reparaciones. Otro error muy común es la clasificación entre gastos de conservación y reparación deducibles frente a inversiones en el inmueble que aumentan su valor de adquisición, o la aplicación de la nueva escala de reducciones en función de la zona y perfil del inquilino”, explican desde Banco Mediolanum.
Desde el comparador financiero Banqmi hemos hecho un listado de las deducciones tanto estatales como autonómicas más interesantes y que sí o sí hay que tener en cuenta a la hora de hacer la declaración de la renta.
Una de las deducciones más importantes en materia estatal es la de inversión en empresas de nueva o reciente creación, que permite deducir el 50% de las cantidades invertidas, con una base máxima de 100.000 euros anuales. No es una deducción para todos, pero sí una de las más importantes por su importe y por el tipo de incentivo que representa: premiar la inversión privada en proyectos empresariales.
También siguen teniendo un papel destacado los donativos. Actualmente es del 80% para los primeros 250 euros donados y del 40% para el resto, porcentaje que puede subir al 45% cuando se mantiene la fidelidad a la misma entidad. “Es una deducción clásica, pero conviene no minusvalorarla ya que no solo beneficia a quien dona de forma habitual, sino que puede tener un efecto visible incluso en aportaciones modestas”, subraya Antonio Gallardo, experto del comparador financiero Banqmi.
Otra de las grandes vías de ahorro fiscal está en las deducciones ligadas a la eficiencia energética. Para el 2025 se mantienen los tres niveles: deducciones del 20%, 40% y 60% por obras que mejoren el comportamiento energético de la vivienda o del edificio residencial, según el tipo de actuación y la mejora acreditada.
En el ámbito familiar, la deducción por maternidad sigue siendo una de las más importantes: puede alcanzar 1.200 euros al año por hijo, con posibilidad de incremento en determinados supuestos. La Agencia Tributaria recuerda además que existe el complemento por gastos de guardería o centros de educación infantil autorizados, un punto que sigue siendo decisivo para muchas familias con niños pequeños.
El experto financiero de Banqmi recuerda que son deducciones conocidas, pero que “hay que revisar con cuidado, porque su aplicación correcta sigue marcando diferencias en miles de declaraciones”.
Actualmente las deducciones autonómicas son las que pueden marcar la gran diferencia en la declaración de la renta, puesto que pueden ser la clave para que una declaración que salía a pagar acabe saliendo a devolver.
Si hay comunidades donde las deducciones llaman la atención por su originalidad, ahí destacan Galicia, La Rioja y Murcia:
En otras comunidades el foco se desplaza hacia la educación y la conciliación:
Otras comunidades se centran en el sector de la salud:
La lucha contra la despoblación también aparece cada vez más en la renta:
El sector de la cultura también tiene un hueco en la declaración de la renta, especialmente en Castilla y León. Este lugar mantiene deducciones del 15% por cantidades invertidas o donadas para la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural, y también para el fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación.
En cuanto a Madrid y Cataluña, que son dos de las comunidades con el PIB per cápita más alto de España, cuentan con deducciones muy interesantes en materia de vivienda:
El listado de las deducciones autonómicas y estatales mencionadas en los puntos anteriores demuestran que un análisis exhaustivo antes de realizar la renta puede ser clave para sacarle el máximo provecho.
Banco Mediolanum va más allá y recuerda que hay que tener en cuenta todos los aspectos de la vida fiscal del contribuyente antes de presentar la renta: “Debe asegurarse de que incluye todos los rendimientos del ejercicio, tanto nacionales como extranjeros, y revisar cualquier discrepancia entre la información que consta en los datos fiscales y la que finalmente se va a declarar. La Agencia Tributaria podría revisar estas discrepancias y debemos estar en disposición de argumentarlas”.
En definitiva, la declaración de la renta es un procedimiento que, bien utilizado, puede ayudar al contribuyente: “Quien quiera sacar partido a su declaración haría bien en no conformarse con una revisión superficial, detenerse unos minutos más en la comunidad de residencia y revisar los justificantes y requisitos concretos. En muchas ocasiones es ahí en donde a menudo se decide si la renta sale simplemente correcta o realmente bien aprovechada”, concluye Gallardo.